Когда подавать на имущественный налоговый вычет

 

Какие сроки подачи документов на налоговый вычет ? в России. За сколько лет можно получить налоговый вычет в 2022 году?. Когда и за какие годы нужно подавать документы после покупки квартиры/дома в 2022 году. Срок давности для имущественного вычета. Заполнение декларации 3-НДФЛ за 2022 год, помощь налогового консультанта сервиса Верни налог

Подаем документы сразу за 2 или 3 года

Если я хочу вернуть налоги за несколько лет, сколько деклараций подавать?

Если Вы хотите вернуть налоги более чем за один год, Вам нужно подавать не одну декларацию, а по одной декларации за каждый год, за который Вы хотите вернуть налоги. Даже если возврат делается, например, по одной и той же квартире (во всех декларациях). Например, Вы купили квартиру в 2022 году и хотите вернуть налоги за 2018 и 2022 годы. Вам надо подавать два пакета документов. Каждый из пакетов включает отдельную декларацию.

Если я подаю декларации сразу за несколько лет, как указывать полученные в прошлом вычеты?

Вычет, который не был получен в предыдущем году в полном размере, переходит на следующий отчетный период. Если Вы одновременно заполняете декларации за несколько налоговых периодов, например за 2017, 2018 и 2022 годы, то при составлении декларации за 2022 год делается допущение, что сумма вычета, указанная в декларации 2022 года вами полностью получена. Аналогично, при составлении декларации за 2022 год делаем допущение, что суммы вычета на которые Вы претендуете по декларациям 2017 и 2022 годов, полностью получены.

Нужно ли прикладывать одни и те же документы несколько раз?

Как правило, не нужно. Если Вы подаете документы сразу за несколько лет, некоторые документы в каждом из пакетов документов (за различные годы) будут одинаковыми. Например, - договор купли-продажи квартиры. Копию такого документа достаточно, как правило, приложить один раз. К одной из деклараций.

Единовременный возврат налога

Если Вам положен налоговый вычет, то есть возможность единоразово получить определенную сумму НДФЛ, которая была уплачена за прошедший календарный год.

Этот способ оформления чаще всего применим к имущественному, социальному и профессиональному вычетам. Наша Маша может:

  • купить квартиру (имущественный вычет);
  • оплатить обучение в ВУЗе (социальный вычет);
  • написать книгу и получить за нее гонорар, с которого будет уплачен налог (профессиональный вычет).

Конечно, эти ситуации не единственно возможные, мы их рассматриваем для примера.

Процедура возврата

Схема оформления такова — после окончания календарного года документы подаются в налоговую инспекцию. Далее три месяца идет проверка достоверности данных, а потом еще в течение месяца присужденная сумма переводится на личный счет налогоплательщика.

Во всех случаях в пакет документов обязательно входит декларация 3-НДФЛ за налоговый период (т. е. календарный год), в котором сложилась нужная нам ситуация. Декларацию можно оформить только по окончании этого периода. Значит, если Маша Мышкина стала студенткой платного отделения ВУЗа в 2022 году, в налоговую она может обратиться не раньше января 2022 года.

Для получения налогового вычета не имеет значения, в какое время в течение года будут поданы документы: в начале или конце. Сумма от этого не меняется. Единственное те, кто делает это в начале года, те и деньги получают раньше.

Имущественный вычет

Имущественный вычет не имеет «срока давности» — условия возврата подоходного налога будут такими, как их определил закон на момент покупки жилья. А это значит, что обратиться в налоговую инспекцию можно и через год, и через десять – тогда, когда вам будет выгоднее.

Например, в 2014 году был принят закон о возможности повторного получения имущественного вычета при покупке недвижимости. Поэтому иногда имеет смысл отказаться от вычета по жилью, купленному, например, в 2012 году, чтобы получить больше денег за квартиру, приобретенную после 2014 года. Обо всех тонкостях этого непростого нововведения читайте здесь.

Существует особый случай – возврат налога пенсионерами. Сложно представить Машу и студенткой, и пенсионером сразу, но попробуем.

Мария Ивановна купила квартиру в 2022 году после выхода на пенсию. Поскольку пенсия не облагается налогом, формально на вычет она право не имеет. Ей предоставляется возможность вернуть НДФЛ за те года, когда она еще работала, но не больше трех лет назад с момента подачи документов.

Если оформление происходит в 2022 году, то учитываем 2017, 2016 и 2015 гг. Если Мария протянет с документами до 2022 года, возврат возможен за 2017 и 2016 гг. Получаем, что хоть имущественный вычет не имеет срока давности, медлить Мышкиной никак нельзя.

Более подробно на примерах о возврате подоходного налога для пенсионеров смотрите: «Как воспользоваться имущественным вычетом пенсионеру».

Социальный вычет

Если вычет при покупке жилья не имеет срока давности, то оформление социального вида возврата возможно в течение 3 лет, но никак не больше. Если оплата обучения или лечения была в 2022 году, документы за этот год Мария может представить в 2022, 2018 или 2019 гг.

За какие года нужно подавать декларацию 3-НДФЛ, кто может вернуть налог, а кто нет, какие суммы, а еще множество примеров по возврату денег за обучение смотрите: «Возвращаем подоходный налог за обучение».

Стандартный вычет

Стандартный вычет обычно оформляется по месту работы, без визита в налоговую инспекцию. Однако, если работодатель не производил начисления или сделал это некорректно, можно оформить единовременный возврат. Процедура ничем не будет отличаться от других видов, а оформление также происходит по окончании года, в котором предполагалось получение вычета.

Смотрите подробнее про стандартный вычеты на детей в 2022 году и 2022 году.

Профессиональный вычет

А что касается профессионального вычета, Марии необходимо будет оформить документы до 30 апреля в году, следующим за памятным. Такая дата обусловлена тем, что 30 апреля — последний день подачи деклараций в налоговую инспекцию. И в этом случае он является обязательным.

Так что затягивать с отчетностью не получится: год обращения и срок возможен только один.

По каким расходам можно получить налоговый вычет за покупку квартиры

В Налоговом кодексе указаны виды расходов, которые включаются в сумму имущественного вычета. К ним относятся фактически затраченные средства:

  1. На строительство квартиры, жилого дома, комнаты или долей в них.
  2. На покупку этих же объектов.
  3. На приобретение земельного участка, где расположен покупаемый дом.
  4. На покупку земельного участка под индивидуальное жилищное строительство. В этом случае вычет можно получить только после сдачи в эксплуатацию построенного дома. То есть, отдельно на земельный участок вычет получить не удастся: на нем должен быть расположен жилой дом.
  5. На фактически выплаченные банку проценты за целевой кредит. Это может быть ипотека или любая другая целевая ссуда на жилищное строительство. На потребительские кредиты закон о налоговом имущественном вычете не распространяется.
  6. На отделку и ремонт квартиры, полученной в собственность в порядке долевого строительства. Чтобы эти суммы были включены в размер вычета, в договоре долевого участия и Акте приема-передачи должно быть указано, что квартира передается без отделки.

Закон определяет виды расходов на строительство либо приобретение жилья (кроме основной суммы затрат):

  • разработка проектно-сметной документации;
  • покупка отделочных и строительных материалов;
  • достройка здания;
  • подключение к коммуникациям (газ, вода, электроэнергия);

Источники

Использованные источники информации при написании статьи:

  • https://www.nalogia.ru/deductions/faq.php
  • https://nalog-prosto.ru/kogda-podavat-dokumenty-na-nalogovyj-vychet/
  • https://nalogu-net.ru/kak-poluchit-vychet-po-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/
0 из 5. Оценок: 0.

Комментарии (0)

Поделитесь своим мнением о статье.

Ещё никто не оставил комментария, вы будете первым.


Написать комментарий